[부동산 세법] 증여시에 주의해야 할 점_증여세 계산 방법

세금은 조금만 실수해도 큰 차이가 발생하기 때문에 반드시 전문가의 상담을 받아야 합니다.

증여세 계산 및 주의점

여러 세금을 생각해서라도, 아니면 자녀의 미래를 생각해서라도 많은 분들이 증여를 진행하고 계십니다. 아마 알고 하시는 분들도 있고, 모르고 계신 분들도 있을 거라고 생각합니다. 편하게 생각하면 "내가 내 자녀에게 주는데 뭐가 문제야?"라고 생각하기 쉽거든요.  하지만 이는 세금 폭탄으로 돌아올 수 있으니 증여에 대해 명확하게 알고 주의사항을 점검하고 가세요.

1. 증여란?

합당한 대가 없이 재산이나 혜택을 제공하는 것을 말합니다. 집을 주는 것도, 현금을 주는 것도, 내 집에서 무상으로 살게 하는 것도 모두 증여에 해당합니다.

이렇게 무상으로 주는거다보니 대부분은 특수관계자 간 거래일 확률이 매우 높습니다.

그에 따라 관계, 금액 등을 따져 증여세가 부과됩니다.

※ 주의 : 특수관계자가 아닌 제 3자에게도 증여로 인정

 

 

 

2. 증여금, 증여세는 얼마?

증여세 예시

여러번 설명드리지만 증여세 계산은 다음과 같습니다.

일단 증여하는 금액이나 부동산의 실거래가가 증여재산가액이 됩니다. 여기에 만약 담보 대출이 되어 있다면 채무까지 받는 것이므로 그만큼은 증여에서 제외됩니다.

예를 들어서 성인 자녀에게 10억의 아파트를 증여하는데 담보대출이 3억이 껴있으면 증여과세가액은 7억이 됩니다. 거기에 직계비속은 10년간 공제액 5천만 원을 빼서, 과세표준이 6억 5천만 원이 됩니다. 테이블에 의해 10억 이하 30% 누진 공제율 6천만 원을 공제하면 세액 1억 3천5백만 원이고 3개월 내에 자진 신고하면 3% 추가 공제가 됩니다.

증여세 예시2

증여액은 10년간 합산이라고 했는데요, 한 번에 10억 하는 것과 10년 사이에 나눠서 10억 하는 것은 증여세에 큰 차이가 없습니다. 자세한 내용은 위 테이블 보시면 알 수 있습니다. 증여세율은 상속세율과 동일하며 연부연납이나 분할 납부 가능합니다.

그렇다면 엄마가 5억 아빠가 5억 주면 괜찮을까요? 아닙니다.
10년 이내 증여재산은 합산으로
 - 증여일 전 10년 이내 '동일인'에게 증여받았다면 합산
 - 동일인 판정 시 배우자 포함

 

3. 증여세 TIP!

(1) 최대한 빨리 증여를 한다.

10년간 합산 금액이라고 해서 아이에게 10살에 증여하고 11살에 증여하면 되는 것이 아닙니다. 구간이 있는 것이 아니라 증여가 시작된 시점으로부터 10년간 합산 금액이 됩니다. 그러므로 아이에게 증여할 예정이라면 한 살이라도 어릴 때 진행하여 공제를 최대한 활용하는 것이 좋습니다. 증여한 금액 내에서 투자를 하는 것은 문제가 없습니다.

(2) 부부 증여 공제를 활용

공제가 제일 많은 것이 부부 증여입니다. 10년간 6억이나 가능합니다. 보유세나 재산세 등으로 어려움이 있으시다면 이를 활용하여 절세하시는 것도 좋습니다.

(3) 증여비과구간이어도 신고해야 하나요?

안 해도 상관은 없습니다. 그러나 번거롭더라도 하는 게 좋습니다.  명백한 증거 및 이력 관리 필요하기 때문입니다. 큰 금액을 증여하게 될 때 과거에 진행했던 증여 시점과 금액을 관리하기가 어렵습니다.

(4) 미성년자 자녀 증여 시 부동산보다는 주식

 - 위에서 말씀드린 것처럼 증여 내에서는 투자를 진행해도 됩니다. 그러나 부동산의 경우 보유세와 같이 지속적인 지출이 발생할 가능성이 높습니다. 이때 소득이 없는 자녀는 세금을 납부할 여력이 안되고 이를 대신 납부해준다면 이 역시 추가 증여가 됩니다.

 

증여 절세 방법이나 기타 자세한 내용은 제 지난 글들 참고 부탁드리며, 진행 전에 꼭 전문가 상담을 받으시길 바랍니다. 그러나 공부 없는 전문가 상담은 아무 소용이 없기에 자세히 읽어보시고 공부하시길 바랍니다.

[부동산 세금]증여 뜻부터 증여세율까지 쉽고 자세하게 알아보자

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[부동산 세금]절세를 위해 증여가 답_증여세 절감을 위한 3원칙

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세금은 조금만 실수해도 큰 차이가 발생하기 때문에 반드시 전문가의 상담을 받아야 합니다.
21년 기준이며, 상담 전 공부를 위한 참고 자료로 사용해주세요.
충분한 공부가 되어야 좋은 상담을 진행할 수 있습니다.